미 연준은 통화감독청(OCC)·연방예금보험공사(FDIC)와 공동으로 대형금융기관(총자산 1,000억 달러 이상)의 기후 관련 금융리스크 관리 원칙을 지난달 24일에 발표했다.
한국은행 워싱턴주재원의 지난 6일 현지정보 '연준·OCC·FDIC, 대형금융기관의 기후 관련금융리스크 관리 원칙'에 따르면 기관별 원칙(초안)을 OCC(2021년 12월 발표), FDIC(2022년 4월)와 연준(2022년 12월)이 각각 제안한 후 각계의 의견을 청취했으며, 공동으로 의견을 검토하고 이같은 원칙을 확정했다.
연준 이사회 의결 시에는 크리스토퍼 J. 월러(Christopher Waller) 및 미셀 보우만(Michelle Bowman) 이사가 반대 의견을 표명했다. 크리스토퍼 J. 월러는 기후 관련 리스크가 대형은행의 건전성과 금융안정에 미치는 영향이 여타리스크에 비해 특별하거나 중대하지 않으며, 현행 체계로도 대응 가능(2022년 12월 연준이 초안을 제안했을 때에도 반대 의견을 표명)하다고 언급했다.
미셀 보우만은 기후 관련 리스크 규모 등이 명확하지도 않은 상황에서 원칙 준수에 따른 비용이 결국 소비자들(특히 중저소득 계층)로 전가되고 리스크 관리 측면의 효용도 거의 없을 것으로 지적했다.
한국은행 현지정보에 따르면 '기후 관련 금융리스크 관리 원칙'은 대형 금융기관들이 현행 리스크 관리체계와 일관되게 기후 관련 금융리스크를 안전하고 건전하게 관리하기 위한 상위 개념의 원칙들로서 이에 관한 이사회와 경영진의 책무를 설명‧보완하고 있다.
일반 원칙에 따르면 이사회는 기후 관련 금융리스크의 영향(다양한 시나리오 및 시계별)을 이해하고 이에 관한 경영진의 제반 리스크 관리 활동 등을 감독해야 하며, 경영진은 이사회 결정에 맞춰 전략 계획 및 리스크 관리 체계를 실행하고 정기적으로 보고해야 한다.
경영진은 이사회가 결정한 전략 및 리스크 성향과 일관되게 중대한 기후 관련 금융리스크가 관리되도록 동 리스크를 금융기관의 정책, 절차 및 한계에 반영하고 이에 관한 세부 지침을 마련해야 하며 필요시 기후 관련 금융리스크의 특성(예 : 장기 시계 및 가변성)과 영업 환경 및 활동 변화에 따라 수정해야한다.
이사회는 전사적인 전략 및 리스크 성향을 결정하고 모니터링할 때와 경영진의 자본계획을 감독할 때에는 중대한 기후 관련 금융리스크를 고려하는 한편, 경영진이 동 리스크의 잠재적인 영향에 대응하고 중저소득및 여타 소외 계층에 미치는 영향을 고려하도록 독려해야 한다.
경영진은 현행 리스크 관리 체계 내에서 기후 관련 금융리스크의 식별‧측정‧모니터링‧통제를 위한 절차 개발 및 실행을 감독하는 한편, 리스크가 중대한 경우에는 보고하고 이를 리스크 관리 시스템(내부 통제, 감사등)에 반영해야 한다.
경영진은 기후 관련 금융리스크 정보를내부 보고, 모니터링 및 상부 보고 절차들에 반영함으로써 시의적절하고 건전한의사결정을 용이하게 하는 한편, 데이터, 리스크 측정 도구 및 모형화 기법을도입하여 리스크 데이터 집계 및 보고 능력을 향상시켜야 한다.
또한 경영진은 금융기관의 규모, 복잡성, 영업 활동 및 리스크특성에 상응한 기후 관련 시나리오 분석 체계를 개발‧실행(감독, 검증 및 품질관리 포함)하고 정기적으로 그 결과를 이사회 및 모든 관계자들에게 명확하게알려야 한다.
연방 규제당국은 리스크 유형별 관리 원칙도 세웠다.
경영진은 모든 유형의 리스크를 식별하고 완화하는 데 있어 기후 관련 금융리스크를 다음과 같은 원칙에 따라 평가하고 반영해야 한다. 또 경영진은 포트폴리오 인수 및 모니터링 시 기후 관련 금융리스크를 고려해야 하며, 동 리스크와 관련해서도 신용 리스크 허용 수준 및 대출 한도를 금융기관의 리스크 성향에 부합하도록 결정해야 한다.
경영진은 기후 관련 금융리스크가 유동성 포지션에 영향을 미칠지 평가해야 하며, 영향을 미칠 경우에는 동 리스크를 유동성 리스크 관리관행 및 유동성 완충장치(buffer)에 반영해야 한다.
경영진은 기후 관련 금융리스크로 인한 금리 리스크 등모형 입력 변수들의 변동성 확대 및 예측력 저하 여부를 모니터링하고 이를 리스크 측정 및 통제 시 적절히 고려해야 하며, 가격 변화 리스크를 관리하고 모니터링하기 위한 측정 기법을 도입‧개선해 나가야 한다.
경영진은 기후 관련 금융리스크가 금융기관의 영업, 통제 환경 및 운영 복원력에 어떠한 악영향을 미칠 수 있는지 고려해야 한다. 경영진은 기후 관련 금융리스크 및 리스크 완화조치들이 법률‧규제 환경에 어떠한 영향을 미치는지 고려해야 한다.
이사회와 경영진은 전략적 결정의 실행과 영업 환경의 변화가 금융기관의 재무 상태와 운영 복원력에 어떠한 영향을 미치는지 모니터링해야 하며, 경영진은 금융기관의 영업 활동이 부정적인 영향을 미칠 리스크도 감안하고 동 리스크가 중대한 경우에는 적절한 조치를 취해야 한다. [파이낸셜신문=임권택 기자 ]
